1、設(shè)置“銀行存款日記賬”“現(xiàn)金日記賬”，出納員按照業(yè)務發(fā)生順序每日進行逐筆登記，賬目日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。
2、除了供日常零用支付所需現(xiàn)金外，公司收到的各種匯票、支票等，均需及時存入銀行。
3、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。
4、出納員每周向財務總監(jiān)及本部出納上報“資金收付存周報表”。
5、財務部人員應加強銀行存款余額、收付業(yè)務的保密工作，財務部只向領(lǐng)導提供銀行存款余額情況。
6、公司付款由公司經(jīng)辦人員填寫“付款審批單”，經(jīng)部門負責人、財務審核、公司領(lǐng)導、財務總監(jiān)簽字后辦理付款，網(wǎng)銀支付必須寫收款單位、銀行及賬號。
7、出納員不準用不符合公司財務制度的憑證頂庫存現(xiàn)金，公司員工不準用公司銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金。
8、公司支票由出納員專人保管。
9、公司“財務專用章”和“法人代表章”分別由專人各自保管，蓋章時“法人代表章”由各自親自加蓋，并復核付款原始憑證。
10、出納員妥善保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人承擔全部責任。