一、資金收支管理1. 現(xiàn)金與銀行存款操作
- 收款管理:
- 負(fù)責(zé)收取工程進(jìn)度款、保證金、押金等款項(xiàng),核對(duì)收款金額與合同、結(jié)算單的一致性,開(kāi)具合規(guī)收據(jù)或發(fā)票,并及時(shí)登記入賬。
- 對(duì)銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等收款方式,需跟進(jìn)款項(xiàng)到賬情況,與銀行對(duì)賬并留存憑證。
- 付款管理:
- 根據(jù)審批流程完成工程材料款、人工工資、設(shè)備租賃等款項(xiàng)的支付,嚴(yán)格審核付款申請(qǐng)單、發(fā)票、驗(yàn)收單等原始憑證,確保簽字齊全、手續(xù)合規(guī)。
- 采用現(xiàn)金支付時(shí),需遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額規(guī)定,超過(guò)限額的大額款項(xiàng)須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬完成,避免現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)。
2. 資金臺(tái)賬與日?qǐng)?bào)表
- 實(shí)時(shí)登記《現(xiàn)金日記賬》《銀行存款日記賬》,詳細(xì)記錄每筆收支的時(shí)間、金額、用途及對(duì)應(yīng)憑證號(hào),做到日清月結(jié),賬實(shí)相符。
- 每日編制《資金收支日?qǐng)?bào)表》,匯總當(dāng)日資金流入流出情況,上報(bào)項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,為資金調(diào)度提供依據(jù)。
二、票據(jù)與憑證管理1. 票據(jù)審核與保管
- 嚴(yán)格審核各類收支票據(jù)(如發(fā)票、支票、收據(jù)、銀行回單等)的真實(shí)性、合法性和完整性,拒絕接收不合規(guī)票據(jù)(如抬頭錯(cuò)誤、大小寫不符、無(wú)蓋章的發(fā)票)。
- 妥善保管空白支票、匯票等重要票據(jù),建立票據(jù)領(lǐng)用登記制度,防止丟失或?yàn)E用;對(duì)已使用的票據(jù)存根聯(lián)按會(huì)計(jì)檔案要求歸檔。
2. 憑證整理與傳遞
- 按會(huì)計(jì)制度要求整理收支憑證,粘貼原始單據(jù),標(biāo)注附件張數(shù),并及時(shí)傳遞給會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理,確保憑證傳遞無(wú)遺漏、無(wú)延誤。
三、銀行與稅務(wù)對(duì)接1. 銀行業(yè)務(wù)辦理
- 負(fù)責(zé)開(kāi)立、注銷項(xiàng)目銀行賬戶,辦理賬戶年檢、印鑒變更等手續(xù);定期與銀行核對(duì)賬戶余額,編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》,處理未達(dá)賬項(xiàng)。
- 辦理銀行承兌匯票、保函等融資業(yè)務(wù)的相關(guān)手續(xù),跟進(jìn)票據(jù)到期兌付或貼現(xiàn)流程。
2. 稅務(wù)輔助工作
- 協(xié)助會(huì)計(jì)人員完成稅款繳納,核對(duì)稅費(fèi)金額并通過(guò)銀行劃轉(zhuǎn);收集、整理與稅務(wù)相關(guān)的付款憑證(如完稅證明、社保繳費(fèi)單據(jù)),為稅務(wù)申報(bào)提供支持。
四、資金安全與風(fēng)險(xiǎn)控制1. 現(xiàn)金與賬戶安全
- 嚴(yán)格執(zhí)行 “錢賬分管” 原則,不得兼任會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用的賬目登記工作;庫(kù)存現(xiàn)金需存放于保險(xiǎn)柜,下班前確?,F(xiàn)金余額與日記賬一致。
- 定期檢查銀行賬戶交易記錄,防范洗錢、詐騙等風(fēng)險(xiǎn),發(fā)現(xiàn)異常交易及時(shí)上報(bào)。
2. 財(cái)務(wù)制度執(zhí)行
- 遵守工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度,對(duì)超預(yù)算、無(wú)審批的款項(xiàng)拒絕支付;對(duì)大額資金支出(如單筆超過(guò) 5 萬(wàn)元)需按規(guī)定流程審批,不得擅自操作。
五、報(bào)表與檔案管理1. 資金報(bào)表編制
- 按月編制《資金收支月報(bào)表》《項(xiàng)目資金流量表》,分析資金使用效率,預(yù)測(cè)未來(lái)資金需求,為項(xiàng)目成本控制和資金計(jì)劃提供數(shù)據(jù)支持。
2. 會(huì)計(jì)檔案整理
- 按會(huì)計(jì)年度整理出納相關(guān)憑證、賬簿、報(bào)表等資料,分類裝訂成冊(cè),移交項(xiàng)目財(cái)務(wù)檔案管理員妥善保管,確保檔案可追溯。
六、其他輔助工作
- 配合內(nèi)部審計(jì)、外部稽查等工作,提供資金收支相關(guān)資料和數(shù)據(jù);
- 協(xié)助項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行成本核算,如統(tǒng)計(jì)人工、材料等直接費(fèi)用的現(xiàn)金支出情況;
- 參與項(xiàng)目竣工結(jié)算,核對(duì)資金收付明細(xì),確保工程款結(jié)算無(wú)遺漏。
任職要求(補(bǔ)充參考)
- 專業(yè)技能:熟悉工程財(cái)務(wù)流程,掌握出納實(shí)務(wù)、銀行結(jié)算規(guī)則及常用財(cái)務(wù)軟件(如用友、金蝶)操作;
- 職業(yè)素養(yǎng):具備嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度、較強(qiáng)的保密意識(shí),能嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財(cái)務(wù)制度;
- 資質(zhì)要求:持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證(或初級(jí)會(huì)計(jì)職稱),部分企業(yè)要求有建筑行業(yè)出納工作經(jīng)驗(yàn)。